Меню

Мастер-класс по выводу активов

Существует множество способов обмануть кредиторов и замести следы. Рассмотрим лишь несколько самых распространенных.

Компания А размещает облигационный займ на сумму 100 млн. руб. Эти средства компания предоставляет в кредит под более выгодный процент компаниям В1, В2, В3, рассчитывая заработать. Соответствуют ли условия данных сделок рыночным? Соответствуют. На этом этапе заканчивается работа большинства арбитражных управляющих согласно существующим методическим рекомендациям. Однако проследим схему дальше. Компании В1, В2, В3 переводят деньги своим контрагентам в виде авансовых платежей под поставку определенных товаров и так далее по цепи. В конечном итоге цепочка прерывается на какой-нибудь оффшорной компании Эквадора, которая, получив деньги, товар не поставляет, либо поставляет частично и исчезает. Таким образом, часть товара «повисает» в виде дебиторской задолженности.

В результате, на момент выплаты облигационерам у компании А вместо живых денег имеются встречные требования к компаниям-заемщикам. А у тех, в свою очередь, лишь дебиторская задолженность поставщика, либо право требования к несуществующей уже компании Эквадора. В данной схеме умысел руководства первичной компании доказать очень сложно, равно как и отследить движение денежных средств. Особенно, если речь идет о процедуре банкротства, а не об уголовном преследовании. Вместе с тем, законом предусмотрены соответствующие нормы, чтобы добросовестный арбитражный управляющий имел достаточно оснований оспорить ряд сделок.

Однако, если добросовестный управляющий еще попытается в схеме разобраться, то иной просто проверит сделки самого первого звена на соответствие рыночным условиям. А они, как мы помним, таковым соответствуют полностью. Далее наш проверяющий не предпримет ни одного лишнего телодвижения и вынесет вердикт, что признаки преднамеренного банкротства отсутствуют, поскольку большего от него и не требуется. Его действия будут расценены как законные и квалифицированные, так как они полностью соответствуют правилам 2004 года.

Также возможны различные махинации с оффшорными компаниями, вывод прибыли через займы. Одной оффшорной компании выдается займ, у другой оффшорной компании займ берется, но под меньшие проценты. Сделки соответствуют рыночным условиям, кажется, что фирма зарабатывает, и кредиторам не видно, что эти деньги выведены из предприятия. На самом деле, происходит вывод денежных средств и увеличение задолженности, которую потом сложно оспорить. Достаточно потянуть за ниточку, и хрупкая система рушится, затем следует банкротство фирмы, заемные средства растворяются. Это лишь две относительно простых схемы вывода активов, обмана кредиторов и, как итог, преднамеренного банкротства.

Также при вполне обоснованном и некриминальном банкротстве существуют способы урвать свой кусок активов уже на стадии конкурсного производства. Например, путем создания искусственной задолженности при условии, что существует сговор с арбитражным управляющим. Для этого достаточно признать повторно уже удовлетворенные требования. То есть, фирма А вернула долг фирме Б задолго до банкротства. Однако, во время банкротства фирма Б снова заявляется в реестр требований кредиторов с тем же самым долгом. Если руководство фирм А и Б в сговоре с арбитражным управляющим, возможность проверить, выплачивался ли долг ранее, сводится практически к нулю. Соответственно, злоумышленники получают ту же сумму второй раз уже из конкурсной массы, оставляя ни с чем добросовестных кредиторов. Очень распространенный случай. В деле появляются вдруг поставщики, которые якобы отгрузили товар полтора года назад и до сих пор безропотно ждали просроченной оплаты.

           

    Хотите профессиональный ответ?

    Задайте вопрос прямо сейчас!